香港薪俸稅計算機｜個稅計算 免稅額查詢

薪俸稅計算

輸入入息、免稅額、扣除項目等資料，即時計算應繳薪俸稅，顯示以累進稅率和標準稅率（15%）計算的稅款，以較低者為準，並顯示實際稅率和邊際稅率

稅率比較和分析

比較標準稅率和累進稅率的稅款差異，顯示稅款計算明細（應課稅入息、各級稅率適用範圍、稅款），幫助了解稅務結構，規劃收入和扣除項目以優化稅務

免稅額和扣除項目

涵蓋各項免稅額：基本免稅額（13.2萬）、已婚人士免稅額（26.4萬）、子女免稅額（第1-9名各13萬，第10名及以後各3萬）、供養父母/祖父母免稅額（50-59歲2.5萬，60歲以上5萬，與父母同住可加倍）、供養兄弟姊妹免稅額（3.75萬）、單親免稅額（13.2萬）、傷殘受養人免稅額等；扣除項目：強積金供款（最高1.8萬）、自願醫保保費（最高8000/受保人）、可扣稅自願性供款TVC（最高6萬）、住宅租金扣除（最高10萬）、認可慈善捐款（最高入息35%）、個人進修開支（最高10萬）、長者住宿照顧開支（最高10萬）、居所貸款利息（最高10萬，可扣20個課稅年度）等

多種計算場景

支援單身、已婚、單親、有子女、供養父母等多種家庭狀況計算；支援雙薪家庭合併評稅和個人入息課稅計算；支援多個課稅年度（2018/19至2024/25）的稅率和免稅額計算；可儲存和列印計算結果，方便報稅參考

官網和使用方法

訪問香港稅務局官網（www.ird.gov.hk），在「稅務資訊」→「計算稅款」→「薪俸稅計算機」進入，或直接搜索「香港薪俸稅計算機」。選擇課稅年度，輸入入息（薪金、獎金、津貼等）、婚姻狀況、子女數目、供養父母情況、各項扣除項目（強積金、自願醫保、TVC、租金扣除、慈善捐款等），點擊「計算」即可查看應繳稅款和計算明細。整個過程免費，無需註冊或登入。

計算技巧和注意事項

①準確填寫入息：包括基本薪金、傭金、獎金、花紅、津貼（房屋津貼、交通津貼等）、退休時領取的款項等，所有現金和實物福利都需申報（部分福利可豁免，如宿舍、醫療福利等）；②了解免稅額：根據家庭狀況選擇適用的免稅額，如已婚可選擇合併評稅或分開評稅，比較哪種更優惠；③善用扣除項目：強積金供款（自動扣除）、自願醫保（每位受保人最高8000）、TVC（最高6萬）、住宅租金扣除（最高10萬，2022/23起實施）、慈善捐款（最高入息35%）、個人進修開支（最高10萬）等，合理利用可大幅減少稅款；④比較標準稅率和累進稅率：高收入人士（應課稅入息超過約20萬）可能標準稅率（15%）更優惠，計算機會自動比較並取較低者；⑤注意計算機僅供參考：實際稅款以稅務局評稅通知書為準，計算機結果可能因最新政策、個人情況差異而有所不同，如有疑問諮詢稅務專業人士。

報稅時間和流程

香港課稅年度為每年4月1日至次年3月31日。每年5月初，稅務局會向納稅人發出報稅表（BIR60），納稅人需在發出日期後1個月內（通常6月底前）填妥並交回（網上報稅可延長至12月，使用「稅務易」帳戶）。稅務局收到報稅表後，約1-3個月內發出評稅通知書，列明應繳稅款和繳費期限（通常1月和4月分兩期繳納，或一次性繳納）。如對評稅有異議，可在評稅通知書發出後1個月內提出反對。新來港人士如在香港首次工作，應主動通知稅務局（如未收到報稅表），並按時報稅，避免罰款。

相關稅務工具和資源

除了薪俸稅計算機，稅務局官網還提供：①物業稅計算機（計算出租物業收入的稅款）；②利得稅計算機（計算業務利潤的稅款，適合自僱人士和公司）；③個人入息課稅計算機（比較薪俸稅、物業稅、利得稅合併計算是否更優惠）；④印花稅計算機（計算樓宇買賣、租約、股票交易的印花稅）；⑤「稅務易」網上服務（報稅、查詢評稅、繳稅、更新個人資料等，需註冊帳戶）；⑥稅務諮詢（電話187 8088，或到稅務局大樓詢問處）。高才香港通也整理了香港稅務相關資源，包括報稅指南、稅率表、免稅額一覽等，方便新來港人士了解香港稅務制度。