積金易 eMPF｜強積金一站式平台 帳戶查詢

強積金的供款額是根據僱員的「有關入息水平」來計算的，分為僱主供款和僱員供款兩部分。供款比例統一為5%，但設有最低和最高入息水平，也就是說，收入很低的人不需要供款，收入很高的人也只需要按最高入息水平供款。

目前（2023年12月1日起調整後）的最低和最高有關入息水平為：
① 最低有關入息水平：每月港幣$7,100（每日$284）
② 最高有關入息水平：每月港幣$30,000（每日$1,000）

根據不同的入息水平，供款額計算如下：

① 每月入息少於$7,100——
a. 僱員供款：$0（無需供款）
b. 僱主供款：入息 × 5%
c. 例子：月入$6,000，僱員供$0，僱主供$300，總供款$300

② 每月入息介於$7,100至$30,000——
a. 僱員供款：入息 × 5%
b. 僱主供款：入息 × 5%
c. 總供款：入息 × 10%
d. 例子：月入$15,000，僱員供$750，僱主供$750，總供款$1,500
e. 例子：月入$25,000，僱員供$1,250，僱主供$1,250，總供款$2,500

③ 每月入息超過$30,000——
a. 僱員供款：$30,000 × 5% = $1,500（最高供款額）
b. 僱主供款：$30,000 × 5% = $1,500（最高供款額）
c. 總供款：$3,000
d. 例子：月入$50,000，僱員供$1,500，僱主供$1,500，總供款$3,000（超出$30,000的部分不需要供強積金）
e. 例子：月入$100,000，同樣是僱員供$1,500，僱主供$1,500，總供款$3,000

供款時間表：
僱主必須在每個供款期（一般為每個月）完結後的10日內，將僱主和僱員的供款一併存入僱員的強積金帳戶。例如，1月份的供款必須在2月10日前存入。如果僱主逾期供款，需要繳納附加費（每年5%），並可能被積金局檢控。

僱員可以在工資單上看到強積金供款的扣除金額，並且應該定期（至少每季度）查看強積金帳戶的供款記錄，確保僱主按時足額供款。如果發現僱主沒有按時供款或供款不足，可以向積金局投訴（熱線2918 0102）。

自僱人士的供款：
自僱人士（包括自由職業者、個體戶、合夥人等）也必須參加強積金計劃，自行供款。供款計算方式與僱員類似：
① 每月入息少於$7,100——無需供款
② 每月入息介於$7,100至$30,000——按入息的5%供款
③ 每月入息超過$30,000——每月供款$1,500（最高供款額）
自僱人士可以選擇按月或按年供款，直接向受託人繳納。自僱人士需要自行開立強積金帳戶（可以通過「積金易」平台在線開戶），並按時供款。

新來港人士什麼時候開始要供強積金：

① 受僱人士——新來港人士在香港就業後，僱主必須在你受僱滿60日後（不論是全職還是兼職）為你登記參加強積金計劃，並開始供款。也就是說，你有一個「60日豁免期」，在這期間不需要供強積金。60日後，僱主必須為你登記並供款。
注意：這個60日豁免期是從你受僱的第一天開始計算，不是從你抵港的第一天開始計算。如果你在抵港前已經在香港就業（不太可能），則從就業第一天開始計算。

② 自僱人士——新來港人士如果在香港自僱（如開公司、做自由職業），必須在開始自僱後的60日內自行開立強積金帳戶並開始供款。

③ 豁免人士——以下人士不需要參加強積金：a. 家務傭工（外傭）；b. 獲豁免的外籍人士（持有就業簽證來港工作不超過13個月，或已參加香港以外的退休計劃）；c. 自雇的農夫、漁民；d. 註冊運動員；e. 年滿65歲或未滿18歲的人士（但18歲以下受僱滿60日的人士也需要參加，除非年滿65歲）。
新來港人士如不確定自己是否屬於豁免人士，可以致電積金局熱線2918 0102查詢。

供款額的歷史調整：
強積金的最低和最高入息水平會不定期調整，以反映通脹和市場變化。近年的調整包括：
① 2023年12月1日：最低入息水平從$7,100下調到$7,100（不變），最高入息水平從$30,000上調到$30,000（不變）——實際上這次調整主要是將最低入息水平從$7,100維持不變，最高入息水平從$30,000維持不變。
② 2022年6月：最低入息水平從$7,100下調到$7,100（不變）。
③ 2021年：最低入息水平從$7,100維持不變。
注意：以上數據可能不是最新的，具體的最低和最高入息水平請查閱積金局官網（www.mpfa.org.hk）的最新公布。積金局會根據《強制性公積金計劃條例》的規定，定期檢討和調整入息水平。

總結：強積金供款按入息的5%計算（僱主和僱員各5%），最低入息水平$7,100（低於此無需僱員供款），最高入息水平$30,000（高於此只需按$30,000供款，最高每月各供$1,500）。自僱人士自行按5%供款。新來港人士受僱滿60日後必須參加強積金，自僱人士需在60日內自行開戶供款。供款額標準請以積金局最新公布為準。

很多香港打工仔因為多次轉工，擁有多個強積金帳戶，分散在不同的受託人那裡。這是因為每次轉工，新僱主都會為你開立新的供款帳戶，而舊的供款帳戶會變成保留帳戶，留在原受託人那裡。如果你轉工5-6次，可能就有5-6個強積金帳戶，管理起來非常麻煩。

整合強積金帳戶就是把分散在不同受託人的多個帳戶合併到一個受託人，簡化管理。

「積金易」平台整合 vs 傳統整合：

① 「積金易」平台整合（eMPF Consolidation）——
a. 這是積金局推出的一站式電子整合服務，通過「積金易」平台（App或網站）在線完成帳戶整合；
b. 優勢：完全在線操作，無需填寫紙質表格；一站式查看所有帳戶，一目了然；操作簡單，跟著系統指引幾分鐘即可完成；整合進度可在線查詢；
c. 流程：登錄「積金易」平台→查看所有強積金帳戶→選擇要整合的來源帳戶和目標受託人→確認整合指令→系統自動處理轉移（一般需要數週完成）→整合完成後收到通知；
d. 可以整合的帳戶類型：個人帳戶和保留帳戶（供款帳戶因為有現任僱主供款，一般不能整合，除非你選擇將供款帳戶也轉移到另一個受託人，但這需要僱主配合）。

② 傳統整合方式——
a. 直接聯繫目標受託人，填寫紙質的「帳戶轉移表格」，將其他受託人的帳戶轉移過來；
b. 缺點：需要填寫紙質表格，手續繁瑣；需要分別聯繫不同受託人；進度查詢不方便；
c. 現在大部分受託人也提供網上整合服務，但不如「積金易」平台一站式方便。

建議優先使用「積金易」平台進行整合，這是最便捷的方式。

整合帳戶的好處：

① 簡化管理——所有強積金結餘集中在一個受託人，只需登錄一個平台即可查看全部結餘和投資表現，不需要分別登錄多個受託人的平台。

② 減少行政費用——強積金的收費是按資產比例收取的，帳戶越分散，小額帳戶的固定收費佔比越高。整合後資產規模變大，可能可以享受更低的收費率（部分受託人對大額資產提供收費優惠）。

③ 統一投資策略——整合後可以統一管理投資組合，根據自己的風險承受能力和投資目標制定一致的投資策略，避免不同帳戶的投資選擇混亂不一致。

④ 方便退休時提取——退休時只需向一個受託人申請提取強積金，手續更簡單。

⑤ 便於跟進和查詢——所有供款記錄、權益報表、投資表現都集中在一處，便於跟進和查詢。

整合帳戶的風險和注意事項：

① 投資風險——整合帳戶時，你需要選擇目標受託人的投資基金。如果選擇不當，可能會影響投資回報。建議在整合前仔細研究目標受託人的基金選擇、收費和過往表現。

② 轉移期間的市場風險——帳戶轉移需要時間（一般數週），在轉移期間，資金可能暫時離開市場（贖回舊基金後等待購入新基金），如果這期間市場上漲，你可能會錯過一些回報。但這是短期的，長期影響不大。

③ 不要頻繁整合——整合帳戶是為了簡化管理，不應該成為頻繁轉換受託人的理由。頻繁轉換受託人和基金會產生交易成本，並且可能錯過市場回報。建議選擇一個合適的受託人後長期持有，不要頻繁轉換。

④ 保留供款帳戶——你現任僱主的供款帳戶一般不需要整合（因為有持續供款），只需要整合過去的保留帳戶和個人帳戶。如果你想更換供款帳戶的受託人，需要與僱主溝通，因為供款帳戶是由僱主選擇的受託人管理的。

⑤ 確保轉移完成——提交整合指令後，應該跟進轉移進度，確保所有帳戶都成功轉移。可以在「積金易」平台查詢整合進度，或致電目標受託人確認。

怎麼選擇受託人：

香港目前有數十家強積金受託人，選擇合適的受託人是管理強積金的重要決策。以下是選擇受託人的考慮因素：

① 收費水平——這是最重要的考慮因素之一。強積金的收費包括管理費、受託人費、投資管理費等，長期來看，收費對退休儲蓄的影響非常大。例如，每年收費差異1%，30年下來可能導致最終結餘差異超過20%。建議選擇收費較低的受託人。可以在積金局的「基金平台」（Fund Platform）比較不同受託人的收費。

② 基金表現——查看受託人旗下各類基金的過往表現（1年、3年、5年、10年年化回報率）。注意：過往表現不保證未來回報，但長期穩定的表現可以作為參考。不要只看短期表現，應該關注長期（5年以上）的表現。

③ 基金選擇多樣性——查看受託人提供的基金種類是否豐富，是否涵蓋貨幣市場基金、保證基金、債券基金、平衡基金、股票基金（香港/亞洲/環球）等不同風險等級的基金，方便你根據自己的需求構建投資組合。

④ 服務質素——查看受託人的客服質素、網站/App的易用性、報表清晰度、查詢便捷性等。可以參考用戶評價和積金局的服務質素調查。

⑤ 公司實力和信譽——選擇實力雄厚、信譽良好的受託人，確保長期營運穩定。香港的強積金受託人都受到積金局的嚴格監管，但大公司通常在資源、技術、服務方面更有優勢。

⑥ 預設投資策略（DIS）的表現——如果你不打算主動選擇基金，會自動進入預設投資策略（DIS），那麼DIS的表現和收費就特別重要。可以比較不同受託人的DIS基金的收費和表現。

怎麼比較強積金基金的收費和表現：

① 積金局「基金平台」（Fund Platform）——這是積金局官方推出的基金比較平台（www.mpfa.org.hk/mpf_fund_platform），可以比較所有強積金基金的收費、表現、風險級別等數據。這是最權威、最全面的比較工具。

② 比較收費的指標——a. 基金開支比率（Fund Expense Ratio, FER）：這是衡量基金總收費的指標，包括管理費、受託人費、投資管理費、託管費等所有營運開支，以基金資產的百分比表示。FER越低越好。目前香港強積金基金的平均FER約為1.5-2%，較低的可以達到0.5-1%。b. 投顧費：部分基金還會額外收取投資顧問費。

③ 比較表現的指標——a. 年化回報率：查看基金在不同時期（1年、3年、5年、10年、成立以來）的年化回報率；b. 風險調整後回報：如夏普比率（Sharpe Ratio），衡量每承擔一單位風險獲得的超額回報，越高越好；c. 最大回撤：衡量基金在最壞情況下的最大虧損幅度，越低越好（風險越低）。

④ 比較時的注意事項——a. 同類比較：只比較同類型的基金（如股票基金與股票基金比較，不要與債券基金比較），因為不同類型基金的風險和回報特徵不同；b. 長期為主：重點關注5年以上的長期表現，不要被短期（1年以內）的高回報迷惑；c. 收費與表現平衡：不要只追求最低收費或最高回報，應該在收費和表現之間取得平衡。低收費基金如果表現持續落後，也不是好選擇；高回報基金如果收費過高，長期淨回報可能不如低收費基金；d. 關注DIS：如果你使用預設投資策略，重點比較DIS基金的收費和表現。

⑤ 消費者委員會的強積金調查——消費者委員會會定期發布強積金基金的比較和評估報告，可以作為參考。

總結：整合多個強積金帳戶可以簡化管理、減少費用、統一投資策略，建議通過「積金易」平台在線整合，操作簡單便捷。整合時注意選擇收費低、表現好、基金選擇豐富、服務質素高的受託人，不要頻繁轉換。可以通過積金局「基金平台」比較不同基金的收費（基金開支比率FER）和長期表現，做出明智的選擇。

強積金計劃提供多種基金供計劃成員選擇，不同基金有不同的資產配置、風險水平和回報潛力。以下是主要類型：

① 貨幣市場基金（Money Market Fund）——
a. 資產配置：主要投資於短期貨幣市場工具，如國庫券、商業票據、銀行存款等，期限一般在1年以內；
b. 風險水平：極低，本金虧損的風險非常小；
c. 回報潛力：很低，回報率通常與銀行定期存款利率相近，目前大約1-3%年化；
d. 適合人群：接近退休（60歲以上）、非常保守的投資者、短期內需要提取強積金的人士；
e. 優點：風險極低，流動性高，波動小；
f. 缺點：回報低，長期來看可能跑輸通脹，導致購買力下降。

② 保證基金（Guaranteed Fund）——
a. 資產配置：主要投資於債券和其他固定收益工具，部分基金提供某種形式的保證回報；
b. 風險水平：低，但需要注意保證條件（如必須持有至退休或滿足特定條件才能享受保證）；
c. 回報潛力：低至中等，回報率通常略高於貨幣市場基金，大約2-5%年化；
d. 適合人群：保守型投資者、接近退休的人士、不願意承擔投資風險的人士；
e. 優點：風險較低，部分基金提供保證回報；
f. 缺點：回報有限，保證條件可能有隱藏限制，收費可能較高。

③ 債券基金（Bond Fund / Fixed Income Fund）——
a. 資產配置：主要投資於政府債券、公司債券、其他固定收益證券；
b. 風險水平：低至中等，債券價格會隨利率變動而波動，但波動比股票小；
c. 回報潛力：中等，長期年化回報率大約3-6%；
d. 適合人群：保守至中等風險偏好的投資者、中年人士（40-55歲）、希望平衡投資組合的人士；
e. 優點：波動比股票小，收益相對穩定，與股票的相關性較低，可以分散投資組合風險；
f. 缺點：利率上升時債券價格會下跌，長期回報可能低於股票基金。

④ 平衡基金（Balanced Fund / Mixed Asset Fund）——
a. 資產配置：同時投資於股票和債券，通常股票佔40-60%，債券佔40-60%；
b. 風險水平：中等，股票部分帶來波動，債券部分提供穩定；
c. 回報潛力：中等，長期年化回報率大約4-8%；
d. 適合人群：中等風險偏好的投資者、不想自己配置資產的人士、大多數普通打工仔（這是很多強積金計劃的預設基金）；
e. 優點：自動分散投資，股票和債券平衡，風險和回報適中，不需要自己調整配置；
f. 缺點：在股票牛市時回報可能不如純股票基金，在股票熊市時虧損可能比純債券基金大。

⑤ 股票基金（Equity Fund）——
a. 資產配置：主要投資於股票市場，按地域可分為香港股票基金、亞洲股票基金、環球股票基金、中國股票基金等；
b. 風險水平：中高至高，股票價格波動大，短期內可能出現較大虧損；
c. 回報潛力：高，長期年化回報率大約6-10%（但波動大，個別年份可能虧損20-30%）；
d. 適合人群：年輕人（40歲以下）、風險承受能力高的投資者、距離退休還有很長時間的人士；
e. 優點：長期回報潛力最高，對抗通脹能力最強，適合長期投資；
f. 缺點：波動大，短期虧損風險高，需要有較強的心理承受能力和長期投資紀律。

預設投資策略（Default Investment Strategy, DIS）：

DIS是積金局2017年推出的預設投資選項，適合那些沒有主動選擇投資基金的強積金計劃成員。如果你在加入強積金計劃時沒有選擇投資基金，你的供款會自動進入DIS。

DIS由兩個基金組成：
① 核心累積基金（Core Accumulation Fund, CAF）——60%投資於股票，40%投資於債券，風險中等偏高，適合距離退休較遠的成員（40歲以下）。
② 65歲後基金（Age 65 Plus Fund, APF）——20%投資於股票，80%投資於債券，風險較低，適合接近退休的成員（60歲以上）。

DIS的特點是「自動調整資產配置」（生命週期基金概念）：
① 40歲以下：100%投資於核心累積基金（60%股票+40%債券）；
② 40歲至64歲：隨著年齡增長，逐年將資產從核心累積基金轉移到65歲後基金，逐步降低股票比例、增加債券比例；
③ 65歲以上：100%投資於65歲後基金（20%股票+80%債券）。

DIS的優點：
① 自動化：不需要自己選擇基金和調整配置，系統會根據你的年齡自動調整；
② 收費上限：DIS基金的管理費設有法定上限（每年0.75%），比很多主動管理基金的收費低；
③ 分散投資：自動在股票和債券之間分散投資；
④ 適合大多數人：DIS的資產配置是根據投資學術研究設計的，適合大多數普通打工仔的需求。

DIS的缺點：
① 一刀切：DIS的配置是標準化的，沒有考慮個人的風險承受能力、財務狀況、其他資產等個人情況；
② 可能不適合風險偏好極端的人士：非常保守或非常進取的人士可能覺得DIS的配置不合適。

如果你不確定怎麼選擇基金，DIS是一個不錯的默認選擇，至少比隨便選一個基金或一直放在貨幣市場基金要好。

年輕人怎麼選：

年輕人（40歲以下）距離退休還有20-40年，有很長的投資時間，可以承受較高的短期波動，應該以股票基金為主，爭取長期較高回報。

建議配置：
① 積極型（風險承受能力高）：80-100%股票基金（環球股票基金為主，可搭配香港/亞洲股票基金），0-20%債券基金；
② 穩健型（風險承受能力中等）：60-70%股票基金，30-40%債券基金/平衡基金；
③ 保守型（風險承受能力低）：40-50%股票基金，50-60%債券基金/平衡基金。

年輕人的投資原則：
① 時間是最大的優勢：長期投資可以平滑短期波動，複利效應顯著；
② 不要因為短期虧損而恐慌賣出：股票市場短期波動是正常的，長期趨勢向上；
③ 定期定額投資：強積金本身就是每月定期定額投資，可以平均成本，降低市場波動風險；
④ 定期檢討：每年檢討一次投資組合，隨著年齡增長逐步調整。

接近退休的人怎麼選：

接近退休的人士（55歲以上）距離提取強積金的時間不長，應該降低投資風險，保護已積累的資產，避免在退休前遭遇大幅虧損。

建議配置：
① 55-60歲：40-50%股票基金，50-60%債券基金/平衡基金；
② 60-65歲：20-30%股票基金，70-80%債券基金/保證基金/貨幣市場基金；
③ 65歲以上（退休後）：0-20%股票基金，80-100%債券基金/保證基金/貨幣市場基金。

接近退休人士的投資原則：
① 保護本金為主：避免高風險投資，確保退休時有穩定的積蓄；
② 逐步降低風險：不要等到65歲才突然調整，應該在50-60歲期間逐步降低股票比例；
③ 保留適當股票比例：即使退休後，也可以保留少量股票（10-20%）對抗通脹，因為退休後可能還有20-30年的壽命，完全沒有股票可能跑輸通脹；
④ 考慮提取方式：退休時可以選擇一次性提取、分期提取或購買年金，根據自己的需求選擇合適的提取方式。

怎麼根據年齡調整投資組合（生命週期投資法）：

一個簡單的規則是「100減去年齡等於股票比例」：
① 30歲：股票比例70%，債券比例30%；
② 40歲：股票比例60%，債券比例40%；
③ 50歲：股票比例50%，債券比例50%；
④ 60歲：股票比例40%，債券比例60%；
⑤ 65歲：股票比例35%，債券比例65%。

這個規則只是一個粗略的起點，你可以根據自己的風險承受能力上下調整10-20%。例如，如果你風險承受能力高，可以在「100減年齡」基礎上增加10-20%股票比例；如果你風險承受能力低，可以減少10-20%股票比例。

調整頻率：建議每年檢討一次投資組合，隨著年齡增長逐步調整。不需要頻繁調整（如每月或每季度），每年一次就足夠了。

另外，如果你使用預設投資策略（DIS），系統會自動根據你的年齡調整資產配置，你不需要自己手動調整。

總結：強積金基金按風險從低到高分為貨幣市場基金、保證基金、債券基金、平衡基金、股票基金。年輕人應該以股票基金為主爭取長期高回報，接近退休的人應該以債券和保證基金為主保護本金。預設投資策略DIS會自動根據年齡調整配置，是不確定怎麼選時的好選擇。可以用「100減年齡」規則粗略確定股票比例，每年檢討調整一次。

強積金是一筆「鎖定」的退休儲蓄，一般情況下不能隨意提取。根據《強制性公積金計劃條例》，只有在以下情況才能提取強積金累計權益：

① 年滿65歲退休——這是最常見、最標準的提取條件。年滿65歲的計劃成員可以一次性提取全部強積金累計權益，也可以選擇分期提取（如每月提取一定金額），或保留在帳戶中繼續投資。這是強積金制度設計的核心——為退休生活提供保障。

② 提早退休（60-65歲）——年滿60歲的計劃成員可以申請提早退休，提取強積金。但需要提交聲明，聲明永久不再受僱或自僱（即永久退休）。如果提早提取後重新就業，需要重新參加強積金計劃，但已提取的款項不需要退還。

③ 永久離開香港——如果計劃成員永久離開香港（不再打算回港工作或居住），可以申請提取強積金。需要提供相關證明文件，如已獲得其他國家/地區的永久居留權、已在其他地方就業、已出售香港物業等。注意：每個人只能以「永久離港」為理由提取一次強積金。如果提取後又回港工作，需要重新參加強積金，但已提取的款項不需要退還。

④ 完全喪失行為能力——如果計劃成員完全喪失行為能力（如嚴重傷殘、嚴重疾病導致無法工作），可以申請提取強積金。需要提供醫生證明或相關部門的傷殘評估證明。

⑤ 罹患末期疾病——如果計劃成員被註冊醫生診斷患有末期疾病（預期壽命少於12個月），可以申請提取強積金。需要提供註冊醫生的診斷證明。

⑥ 小額結餘——如果強積金累計權益少於港幣$5,000，且在過去12個月內沒有新供款，可以申請提取小額結餘。這是為了方便處理小額帳戶，避免行政成本過高。

⑦ 死亡——如果計劃成員去世，強積金累計權益會成為遺產的一部分，由遺產執行人或繼承人按照遺囑或無遺囑繼承法提取。

常見誤解澄清：

① 失業可以提取強積金嗎？——不可以。失業不是提取強積金的合法理由。失業期間，強積金供款會暫停（因為沒有僱主供款），但已有的累計權益會保留在帳戶中繼續投資，不能提取。重新就業後會恢復供款。

② 買樓可以提取強積金嗎？——不可以。買樓（包括首期、還按揭、裝修等）不是提取強積金的合法理由。強積金是專門用於退休保障的長期儲蓄，不能用於買樓或其他消費。這一點與內地的住房公積金不同，內地的公積金可以用於買樓，但香港的強積金不能。

③ 還債可以提取強積金嗎？——不可以。償還債務（包括信用卡債務、貸款、私人借貸等）不是提取強積金的合法理由。強積金受法律保護，一般情況下不能被債主申請扣押（除了極少數例外情況，如欠稅）。

④ 應急可以提取強積金嗎？——不可以。一般的經濟困難、應急需求不是提取強積金的合法理由。只有在上述七種法定情況下才能提取。

⑤ 離職可以提取強積金嗎？——不可以。離職（轉工、被解僱、辭職）不是提取強積金的理由。離職後，原供款帳戶會變成保留帳戶，繼續由原受託人管理。你可以選擇將保留帳戶轉移到新僱主的供款帳戶或個人帳戶，但不能提取現金。

可扣稅自願性供款（Tax Deductible Voluntary Contributions, TVC）：

TVC是2019年推出的自願性強積金供款計劃，允許計劃成員在強制性供款之外，額外向自己的強積金個人帳戶供款，並享受稅務扣減。

① TVC的特點——
a. 自願性：完全自願，沒有強制要求；
b. 稅務扣減：TVC供款可以在計算薪俸稅時扣除，每年最高扣減額為港幣$60,000（即每年最多可以用$60,000的TVC供款抵扣應稅收入）；
c. 靈活供款：可以隨時供款，金額和頻率靈活，可以一次性供款或定期供款；
d. 鎖定至退休：TVC供款與強制性供款一樣，鎖定至65歲退休才能提取（同樣適用於提早退休、永久離港等例外情況）；
e. 投資選擇：TVC供款存入個人帳戶，可以自己選擇投資基金。

② TVC的好處——
a. 稅務優惠：對於稅率較高的人士（如邊際稅率15%或17%），每年$60,000的TVC供款可以節省$9,000-$10,200的薪俸稅；
b. 增加退休儲蓄：強制性供款可能不足以維持退休後的生活水平，TVC可以額外增加退休儲蓄；
c. 複利效應：長期定期供款，配合複利效應，可以顯著增加退休時的積蓄；
d. 強制儲蓄：TVC鎖定至退休，可以避免提前動用儲蓄。

③ 誰適合TVC——
a. 收入較高、稅率較高的人士（稅務優惠更明顯）；
b. 希望增加退休儲蓄的人士；
c. 有穩定收入、有額外閒錢可以長期投資的人士；
d. 紀律性較差、容易亂花錢的人士（TVC鎖定至退休，強制儲蓄）。

④ 怎麼開立TVC帳戶——
a. 可以通過「積金易」平台在線開立TVC個人帳戶；
b. 選擇受託人（可以與現有強積金受託人相同或不同）；
c. 設定供款方式（一次性或定期）；
d. 選擇投資基金。

注意：TVC的$60,000年度扣減額是與「可扣稅自願性保費」（如自願醫保、合資格延期年金）合併計算的，即TVC+自願醫保+延期年金的總扣減額上限為每年$60,000。

強積金和內地養老保險可以轉移嗎：

目前，香港強積金和內地養老保險是兩套完全獨立的制度，不能互相轉移。

① 從內地到香港——新來港人士在內地繳納的養老保險（包括城鎮職工基本養老保險、城鄉居民基本養老保險）不能轉移到香港強積金。內地養老保險的個人帳戶餘額會保留在內地社保帳戶中，達到內地法定退休年齡後可以在內地領取養老金（如果符合領取條件）。如果新來港人士註銷內地戶口，可以申請一次性提取內地養老保險個人帳戶餘額（但統籌帳戶部分不能提取）。

② 從香港到內地——香港強積金也不能轉移到內地養老保險。如果香港居民到內地工作並參加內地養老保險，需要在內地重新開立社保帳戶並繳費，香港強積金的累計權益會保留在香港，達到香港強積金提取條件時（如年滿65歲、永久離港等）可以提取。

③ 注意事項——
a. 兩套制度獨立運作，需要分別管理；
b. 新來港人士如果在內地還有養老保險帳戶，建議了解內地社保的最新政策，決定是否繼續繳費或辦理轉移/提取；
c. 兩地的退休年齡不同（內地目前男性60歲、女性50-55歲，香港強積金65歲），需要分別規劃；
d. 兩地的養老金計算方式不同，需要分別了解。

新來港人士的強積金常見問題：

① 我剛來香港，還沒有身份證，可以參加強積金嗎？——受僱滿60日後，僱主會為你登記參加強積金。登記時需要提供香港身份證（或身份證收據）。如果還沒有拿到身份證，可以先用旅行證件登記，拿到身份證後再更新資料。

② 我的工資很低，需要供強積金嗎？——如果每月入息少於$7,100，僱員不需要供款，但僱主仍然需要按入息的5%供款。如果每月入息超過$7,100，僱員和僱主各按5%供款（最高各$1,500/月）。

③ 我是兼職/臨時工，需要供強積金嗎？——不論全職還是兼職，只要受僱滿60日，就必須參加強積金。兼職/臨時工的供款計算方式與全職相同，按入息水平計算。

④ 我可以選擇不參加強積金嗎？——一般情況下不可以。強積金是強制性的，符合條件的僱員和自僱人士都必須參加。只有豁免人士（如家務傭工、獲豁免外籍人士等）可以不參加。

⑤ 我轉工了，舊的強積金帳戶怎麼辦？——轉工後，舊僱主的供款帳戶會變成保留帳戶，繼續由原受託人管理。你可以選擇：a. 將保留帳戶轉移到新僱主的供款帳戶；b. 將保留帳戶轉移到你自己的個人帳戶；c. 保留在原受託人那裡（不建議，因為帳戶越多管理越麻煩）。建議通過「積金易」平台整合帳戶。

⑥ 強積金虧損了怎麼辦？——強積金是長期投資，短期內出現虧損是正常的，特別是股票基金在市場下跌時可能出現虧損。不要因為短期虧損而恐慌賣出或轉換到低風險基金（這樣可能會「高買低賣」）。應該堅持長期投資，定期檢討投資組合，隨著年齡增長逐步調整風險。如果距離退休還有很長時間（10年以上），短期虧損對最終結果影響不大。

⑦ 我怎麼知道僱主有沒有按時供強積金？——可以通過「積金易」平台或受託人的App/網站查詢供款記錄，核對每月供款是否按時足額入帳。也可以查看每月工資單上的強積金扣除金額。如果發現僱主沒有按時供款或供款不足，可以向積金局投訴（熱線2918 0102）。

⑧ 強積金的收費這麼高，值得嗎？——強積金的收費的確是一個需要關注的問題。目前香港強積金基金的平均基金開支比率（FER）約為1.5-2%，高於很多發達國家的退休基金。長期來看，收費對最終結餘影響很大。建議通過以下方式降低收費：a. 選擇收費較低的受託人和基金（如被動管理的指數基金、DIS基金）；b. 整合帳戶，減少小額帳戶的固定收費；c. 通過積金局「基金平台」比較不同基金的收費。雖然收費偏高，但強積金仍然是香港退休保障的重要支柱，加上僱主供款（等於額外5%的收入），長期下來仍然是一筆可觀的退休儲蓄。

⑨ 我可以自己管理強積金投資嗎？——可以。你可以在受託人提供的基金範圍內自由選擇投資組合，包括基金種類、配置比例等。也可以隨時轉換基金（部分受託人可能對轉換次數有限制或收費）。但需要注意：強積金的投資選擇範圍限於受託人提供的基金，不能像自己的證券帳戶那樣自由買賣個別股票。如果你對投資不熟悉，可以考慮使用預設投資策略（DIS），讓系統自動管理。

⑩ 退休時強積金不夠用怎麼辦？——強積金只是香港退休保障的「三大支柱」之一（另外兩個支柱是個人儲蓄/投資和家庭支援）。強積金的強制供款率（5%+5%）相對較低，可能不足以維持退休後的生活水平。建議：a. 進行可扣稅自願性供款（TVC），增加退休儲蓄；b. 進行其他個人儲蓄和投資（如定期存款、基金、股票、物業等）；c. 購買商業年金或退休保險；d. 退休後繼續從事兼職或顧問工作；e. 申請政府的長者津貼（如符合資格）。退休規劃應該從年輕時開始，越早開始，複利效應越顯著。

總結：強積金只能在年滿65歲退休、提早退休（60歲+永久退休聲明）、永久離港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病、小額結餘（少於$5,000）、死亡這七種法定情況下提取。失業、買樓、還債、應急、離職都不能提取。可扣稅自願性供款TVC每年最高$60,000稅務扣減，適合高收入人士增加退休儲蓄。香港強積金和內地養老保險不能互相轉移，需要分別管理。新來港人士應了解強積金的基本規則，定期查詢供款記錄，整合分散帳戶，選擇合適的投資基金，做好退休規劃。